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欣泰电气欺诈发行严重失信,兴业证券出资先行赔付

2015 年 7 月 14 日,丹东欣泰电气股份有限公司(以下简称“欣泰电气”)收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》,因涉嫌违反证券法律法规被立案调查。2016 年 7 月 7 日欣泰电气收到中国证监会的《行政处罚决定书》,其中认定以下违法事实:

(一)首次公开发行股票并在创业板上市申请文件中相关财务数据存在虚假记载

2011 年 11 月,欣泰电气向中国证监会提交首次公开发行股票并在创业板上市(以下简称 IPO)申请, 2012 年 7 月 3 日通过创业板发审会审核。 2014 年 1月 3 日,欣泰电气取得中国证监会《关于核准丹东欣泰电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》。

为实现发行上市目的,解决欣泰电气应收账款余额过大问题,欣泰电气总会计师刘明胜向公司董事长、实际控制人温德乙建议在会计期末以外部借款减少应收账款,并于下期初再还款冲回。二人商议后,温德乙同意并与刘明胜确定主要以银行汇票背书转让形式进行冲减。 2011 年 12 月至 2013 年 6 月,欣泰电气通过外部借款,使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项,大部分在下一会计期初冲回,致使其在向中国证监会报送的 IPO 申请文件中相关财务数据存在虚假记载。其中,截至 2011 年12 月 31 日,虚构收回应收账款 10,156 万元,少计提坏账准备 659 万元;虚增经营活动产生的现金流净额 10,156 万元。截至 2012 年 12 月 31 日,虚减应收账款12,062 万元,虚减其他应收款 3,384 万元,少计提坏账 726 万元;虚增经营活动产生的现金流净额 5,290 万元。截至 2013 年 6 月 30 日,虚减应收账款 15,840万元,虚减其他应收款 5,324 万元,少计提坏账准备 313 万元;虚增应付账款 2,421万元;虚减预付账款 500 万元;虚增货币资金 21,232 万元,虚增经营活动产生的现金流净额 8,638 万元。

(二)上市后披露的定期报告中存在虚假记载和重大遗漏

1、《 2013 年年度报告》、《 2014 年半年度报告》、《 2014 年年度报告》中存在虚假记载

2013 年 12 月至 2014 年 12 月,欣泰电气在上市后继续通过外部借款或者伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项(大部分在下一会计期初冲回),导致其披露的相关年度和半年度报告财务数据存在虚假记载。其中,《 2013 年年度报告》虚减应收账款 19,940 万元,虚减其他应收款 6,224 万元,少计提坏账准备 1,240 万元,虚增应付账款 1,521 万元;虚增货币资金 20,632 万元;虚增经营活动产生的现金流净额 12,238 万元。《 2014年半年度报告》虚减应收账款 9,974 万元,虚减其他应收款 6,994 万元;少计提坏账准备 272 万元;虚增应付账款 1,521 万元,虚减其他应付款 770 万元;虚增货币资金 14,767 万元;虚减经营活动产生的现金流净额 9,965 万元。《 2014 年年度报告》虚减应收账款 7,262 万元,虚减其他应收款 7,478 万元,少计提坏账准备 363 万元,虚减经营活动产生的现金流净额 12, 944 万元。

2、《 2014 年年度报告》中存在重大遗漏

欣泰电气实际控制人温德乙以员工名义从公司借款供其个人使用,截至 2014年 12 月 31 日,占用欣泰电气 6,388 万元。欣泰电气在《 2014 年年度报告》中未披露该关联交易事项,导致《 2014 年年度报告》存在重大遗漏。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,中国证监会决定:(一)对欣泰电气责令改正,给予警告,并处以 832 万元的罚款;(二)对温德乙给予警告,并处以 892 万元罚款;(三)对刘明胜给予警告,并处以 60 万元罚款;(四)对于晓洋、王永珩给予警告,并分别处以 20 万元罚款;(五)对孙文东、蔡虹、陈柏超、宋丽萍、陈玉翀给予警告,并分别处以 8万元罚款;(六)对蒋光福、赵春年、范永喜、韩冬、孙洪贵给予警告,并分别处以 6万元罚款;(七)对王建华、胡晓勇分别处以 5 万元罚款;(八)对杜晓宁给予警告,并处以 3 万元罚款。

2016年7月9日,兴业证券股份有限公司(以下简称“兴业证券”)发布《关于拟设立欣泰电气欺诈发行先行赔付专项基金情况的公告》,表示兴业证券于2016 年6月24 日召开董事会通过决议,如果欣泰电气被中国证监会认定欺诈发行而受到处罚,同意公司对依法承担的责任主动进行先行赔付,授权公司经营管理层依法合规办理先行赔付专项基金的设立和赔付等具体事宜。2016 年7 月7 日,丹东欣泰电气股份有限公司(以下简称“欣泰电气”)收到中国证监会《行政处罚决定书》,兴业证券正式决定拟出资人民币 5.5 亿元设立先行赔付专项基金,并委托基金管理人负责先行赔付专项基金的管理及运作,与管理人协商确定托管银行,由托管银行独立保管基金财产,兴业证券将于先行赔付专项基金设立前将出资额划付至先行赔付专项基金资金监管专户。2017年6月9日,兴业证券发布《关于设立欣泰电气欺诈发行先行赔付专项基金的公告》,正式设立先行赔付专项基金,对因欣泰电气欺诈发行遭受损失的适格投资者进行先行赔付。